Самозанятость в Казахстане

29 июня 2022

Самозанятость — одна из самых молодых форм занятости в Казахстане, которая позволила многим легализовать свою деятельность, а также заниматься популярным сегодня фрилансом на законных основаниях. Сравнительно низкий налог, отсутствие документооборота, быстрый старт — вот что привлекает тех, кто хочет заниматься своим бизнесом. Рассмотрим, кто может стать самозанятым в Казахстане, а кому всё же стоит выбрать другую систему налогообложения.

Как появилась самозанятость в Казахстане?

Самозанятость в Казахстане появилась, можно сказать, по стечению обстоятельств. Вводить новый налоговый режим правительство не собиралось. Но в 2018 году, когда в РК должна была заработать система обязательного медицинского страхования, оказалось, что в стране порядка 1,5 млн граждан трудоспособного возраста не получают ОСМС, так как официально нигде не работают. Неужели 1,5 млн здоровых и полных сил людей просто лежат дома на диване? А на какие деньги они тогда живут? Вывод напрашивался сам собой: граждане работают неофициально и уклоняются от уплаты налогов. Ведь не каждому будет удобно зарегистрировать ИП или ООО, чтобы вести бизнес. Но если бы неработающим казахстанцам потребовалась бы медицинская помощь, без ОСМС они бы не смогли получить её бесплатно.

Чтобы помочь людям «выйти из тени», иметь возможность работать легально, платить налоги без лишнего документооборота и обращаться за медицинской помощью, в Казахстане ввели самозанятость. На законодательном уровне были разработаны требования к тем, кто хочет получить статус самозанятого, а также размер единого совокупного платежа (ЕСП).

Кто может стать самозанятым?

Чтобы оформить самозанятость в Казахстане, нужно соответствовать нескольким требованиям.

Совершеннолетний возраст. Это касается всех систем налогообложения, а не только самозанятости.
Гражданство РК. Иностранцы не смогут оформить самозанятость в Казахстане, за исключением оралманов.
Нужно быть физическим лицом. Индивидуальные предприниматели, трудоустроенные граждане и официально безработные не могут стать самозанятыми в Казахстане. В некоторых странах человек может одновременно быть самозанятым, ИП, ремесленником и ещё оказывать услуги как физическое лицо.
Придётся справляться со всеми обязанностями самостоятельно, то есть нанимать персонал нельзя. Если бизнес предполагает участие нескольких людей, скорее всего, придётся рассмотреть вариант ИП.
Можно работать только с физическими лицами. Например, вы фотограф. В статусе самозанятого вы сможете фотографировать свадьбы, частные праздники, а вот корпоративные мероприятия — нет. По закону организация может оплатить съёмку только на счёт ИП.

Итак, самозанятым может стать совершеннолетний гражданин Казахстана, который официально нигде не трудоустроен, планирует работать один и предлагать услуги или товары физическим лицам.

Чем же можно заняться в таком случае? Вот несколько идей.

Возможная деятельность при самозанятости:

продажа сельскохозяйственной продукции собственного производства;
погрузочные и разгрузочные работы;
услуги няни;
репетиторство;
пошив и ремонт одежды;
ремонт квартир;
ремонт техники;
сборка мебели;
сдача жилья в аренду.

Ограничения для самозанятых

Казалось бы, самозанятость в Казахстане должна решить главную проблему — чтобы открыть маленький бизнес стало проще. Но это не совсем так. Не каждое дело подходит под критерии самозанятости. Например, пошить платье вы можете как самозанятый. А вот сделать своими руками украшение — только как ИП. Хотя обе сферы творческие и очень похожи.

Ограничения при самозанятости:

Вы не имеете права работать на коммерческой территории. А проще говоря — можно работать только у себя дома. Допустим, вы собрали урожай на огороде. Как реализовать продукцию? Проще всего было бы сдать в магазин. Но самозанятый не может продавать свои товары в магазине, так как магазин — это не физическое лицо, а юридическое. Остаётся устроить «рынок» прямо на своём огороде и каким-то образом заманить на него покупателей. То же самое касается и остальных видов деятельности. Хотите устроить ремонтную мастерскую? Пожалуйста, но только у себя дома. Если же вы приобрели специальное помещение для мастерской, то работать в нём сможете только в статусе индивидуального предпринимателя.
Вы не сможете сдать в аренду гараж, компьютер, электросамокат и прочее имущество. Только квартиру или дом.
Нельзя оказывать услуги нотариуса, адвоката, судебного исполнителя и медиатора. Для этих видов деятельности необходимо регистрировать ИП.

Регистрация самозанятых в РК

Если вы подходите под требования самозанятости и возможностей этой системы налогообложения будет достаточно для вашего бизнеса на территории Казахстана, можно переходить к условной регистрации. Процесс этот довольно простой и быстрый. Вам не нужно собирать пакет документов и посещать несколько инстанций. Не придётся даже писать заявление и ждать разрешения на открытие своего дела. Всё, что нужно, — это оплатить ЕСП. Факт оплаты считается фактом начала деятельности. С этого момента и до конца месяца вы можете на законных основаниях оказывать услуги и продавать товары в рамках самозанятости. Кроме этого, можно сразу оплачивать деятельность за несколько месяцев вперёд. Но если вы не планируете работать в каком-то месяце, то и платить за него налог тоже не нужно.

Если вы в принципе не захотите больше работать как самозанятый, уведомлять об этом правительство Казахстана не надо. Нет оплаты ЕСП — нет деятельности. Пени и долги в этом случае не начисляют. Если от вас не поступает оплаты налога, с вас просто снимают статус самозанятого. Посмотреть свой активный статус можно на сайте правительства Казахстана в личном кабинете.

Кстати, перед тем как оплатить ЕСП, всё-таки стоит проверить личный кабинет. Иногда бывают такие ситуации, когда человек числится безработным, но сам он об этом забыл. В таком случае оформить самозанятость будет невозможно.

Налоги для самозанятых в Казахстане

Налог для самозанятых в Казахстане был введён в 2019 году. Он одинаков для всех видов деятельности и не привязан к уровню дохода.

Налог уплачивается перед началом работы, а не после, как у ИП. Получается, вы можете потратить деньги, чтобы работать официально, но не окупить расходы, если возникнут трудности с клиентами.

Что такое ЕСП и как он рассчитывается?

ЕСП расшифровывается как «единый совокупный платёж». Для казахстанцев, которые живут в городах республиканского значения и областных центрах Казахстана, размер ЕСП равен 1 МРП (месячный расчётный показатель). В 2022 году это 3063 тенге. Самозанятые из других населённых пунктов платят 0,5 МРП — 1531 тенге.

Особенность этого налога в том, что сумма впоследствии распределяется на четыре направления:

10% — индивидуальный подоходный налог;
30% — пенсионный фонд;
40% — медицинская страховка;
20% — социальные отчисления.

Исключением являются оплаты ЕСП от пенсионеров — они идут в счёт подоходного налога.

Плюсы и минусы режима

Самозанятость — не идеальная форма налогообложения для жителей Казахстана. Но она однозначно подойдёт некоторым фрилансерам и начинающим предпринимателям.

Плюсы самозанятости:

легко начать своё дело — для старта достаточно заплатить налог;
легко закрыть своё дело — достаточно прекратить платить налог;
не нужно вести документацию;
налог платится одним отчислением;
не нужно отчитываться за полученный доход;
нет ограничений по уровню дохода;
есть доступ к бесплатной медицине;
постепенное повышение пенсионных накоплений;
деятельность засчитывается в трудовой стаж;
есть право на социальную помощь.

Минусы самозанятости:

не все виды деятельности попадают под обязательные критерии;
нельзя работать с юридическими лицами и оказывать услуги на коммерческой территории;
согласно законодательству Казахстана, самозанятый будет получать минимальные социальные выплаты и пенсию;
банки не дадут крупный кредит или квартиру в ипотеку.

Девушка сидит на полу с котом и коробками

Преимущества самозанятости для бизнеса с Amway

А что насчёт такого вида деятельности, как прямые продажи? Если вы строите бизнес вместе с Amway в Казахстане, вы также можете зарегистрироваться самозанятым. В этом случае плюсы самозанятости в Amway следующие:

оплата налогов только с реального дохода;
сумма налога составляет 6% при работе с юридическими лицами и 4% — с физическими;
взносы социального страхования платятся только на добровольной основе;
не нужно вести документацию — налог автоматически высчитывается в мобильном приложении;
можно совмещать с другими видами деятельности;
режим самозанятости будет действовать минимум 10 лет;

Чтобы стать самозанятым, необходимо скачать приложение «Мой налог», пройти регистрацию и получить подтверждение от налоговой службы. После этого вы становитесь НПА компании и можете зарабатывать. Таким способом можно оформить самозанятость и стать независимым предпринимателем Amway, даже если вы живёте в Казахстане.

Начни зарабатывать с продуктами Amway

Узнайте также: